Daně, mezinárodní zdanění a daňové spory

Daňové stanovisko k významné transakci, novému modelu fungování či jen posouzení dopadů aktuálního stavu patří k našim nejvyhledávanějším službám. Analyzujeme rizika i možná řešení, aby váš byznys model odrážel strategický i rizikový profil.

Co se změnilo v letech 2025 a 2026

Od 1. ledna 2025 platí základní sazba DPH 23 %, snížené sazby 19 % a 5 %, daň z příjmů právnických osob 10 % u příjmů do 100 000 €, 21 % a 24 % u příjmů nad 5 milionů € a daň z dividend 7 %. Od 1. dubna 2025 se platí daň z finančních transakcí podle zákona č. 279/2024 Z. z.; od 1. ledna 2026 ji platí už jen právnické osoby, fyzické osoby podnikatelé byly z okruhu poplatníků vypuštěny. Od 1. ledna 2026 má daň z příjmů fyzických osob čtyři sazby (19 %, 25 %, 30 % a 35 %), zdravotní odvody živnostníků vzrostly na 16 %, minimální daň firem s obratem nad 5 milionů € činí 11 520 € a u automobilů využívaných i soukromě lze odečíst jen polovinu DPH. Platformy a poskytovatelé služeb v oblasti kryptoaktiv automaticky oznamují příjmy podle směrnic DAC7 a DAC8. Posoudíme, co z toho dopadá na vás, a navrhneme, jak na to reagovat.

Daňová stanoviska

Pro významnější transakce připravíme stanovisko, které zohlední právní i daňové důsledky a dá vám jistotu při rozhodování.

U přeshraničních transakcí a struktur zkoumáme dopady smluv o zamezení dvojího zdanění na konkrétní případ a optimalizujeme existující struktury z daňového i administrativního hlediska.

Stálá provozovna a výměna informací

Při podnikání ve více zemích posoudíme, zda vám v jiném státě nevzniká stálá provozovna a jak se příjmy rozdělí mezi jednotlivé země. Zohledníme automatickou výměnu informací (DAC7 a DAC8) i pravidla proti přesouvání zisků, aby vaše struktura obstála při kontrole doma i v zahraničí.

Transakce mezi spojenými osobami podléhají pravidlům transferového oceňování. Připravíme dokumentaci a nastavíme ceny tak, aby obstály při daňové kontrole.

Dokumentace a metody ocenění

Rozsah dokumentace závisí na typu a objemu transakcí se spojenými osobami. Připravíme transferovou dokumentaci, zvolíme vhodnou metodu ocenění a v případě potřeby pomůžeme se žádostí o odsouhlasení metody správcem daně, abyste předešli doměření daně a sankcím při kontrole.

Daňový spor se vyhrává nebo prohrává už během kontroly. Co řeknete a předložíte správci daně, se později těžko mění. Proto nám zavolejte v den, kdy vám přijde oznámení o daňové kontrole.

Lhůty a průběh sporu

Zastoupíme vás během kontroly, při odvolání (lhůta 30 dní od doručení rozhodnutí podle § 72 zákona č. 563/2009 Z. z., daňového řádu) i ve správním soudnictví podle Správního soudního řádu (zákon č. 162/2015 Z. z.). Celý případ vedeme my, vy se věnujete podnikání.